W tym artykule przyjrzymy się bliżej, jak radzimy sobie z dywidendami, jeśli chodzi o inwestycje międzynarodowe i jak inwestorzy mogą zmaksymalizować swój potencjał dochodowy.
Uiszczenie podatku z tytułu dywidend
Inwestowanie w amerykańskie akcje dywidendowe jest dość prostym procesem. Po otrzymaniu dywidendy od posiadanych przez ciebie akcji, uwzględniasz je na swoim zeznaniu podatkowym i płacisz podatek dochodowy. Jeśli są trzymane na faworyzowanym koncie , takim jak IRA , nie płacisz od nich żadnego podatku. Niestety zagraniczne akcje dywidendowe są nieco bardziej skomplikowane.
Różnica polega na tym, że dywidendy wypłacane przez zagraniczną korporację mogą podlegać opodatkowaniu w kraju macierzystym tej spółki. Teoretycznie oznacza to, że możesz złożyć oddzielne zeznanie podatkowe dla każdego kraju, w którym otrzymujesz dywidendy. Stawki podatku od dywidend również różnią się w zależności od kraju, co oznacza, że powinieneś poprosić swojego brokera o dokładne stawki.
Dobrą wiadomością jest to, że niektóre kraje mają umowy ze Stanami Zjednoczonymi, aby proces był o wiele łatwiejszy, ale umowy te różnią się w zależności od kraju, a inwestorzy powinni skonsultować się z doradcą podatkowym przed dokonaniem jakichkolwiek inwestycji.
W innych przypadkach amerykański IRS oferuje inwestorom ulgi podatkowe w celu zrekompensowania kwot, które płacą zagranicznym podmiotom podatkowym.
Korzystanie z zagranicznych ulg podatkowych
US Internal Revenue Service (IRS) oferuje zagraniczną ulgę podatkową lub wyszczególnioną kwotę odliczenia dla podatków naliczonych w obcym kraju na zagranicznym źródle dochodu podlegającym opodatkowaniu podatkiem USA z tego samego dochodu, na przykład dywidend z akcji .
Warto zauważyć, że te ulgi podatkowe mają zastosowanie tylko do podatków offsetowych płaconych w USA, więc niektórzy emeryci mogą nie skorzystać.
Zwykle inwestorzy otrzymujący mniej niż 300 USD w zagranicznych ulgach podatkowych mogą złożyć wniosek o kredyty bezpośrednio na formularzu 1040, jeżeli przedmiotowe akcje są przechowywane na tradycyjnym rachunku maklerskim, a formularz 1099-DIV został otrzymany z wykazem zapłaconych podatków zagranicznych. W przeciwnym razie konieczne może być złożenie formularza 1116 w celu ubiegania się o ulgę podatkową i dołączenie go do formularza 1040.
Wreszcie, zagraniczne ulgi podatkowe nie mają zastosowania w niektórych okolicznościach. Po pierwsze, kredyt nie może przekroczyć zagranicznych źródeł dochodu podzielonych przez ogólnoświatowy dochód podlegający opodatkowaniu. Po drugie, niektóre kraje, które nie są w dobrych stosunkach ze Stanami Zjednoczonymi, mogą nie kwalifikować się do zagranicznego kredytu podatkowego, w tym do krajów, na których Stany Zjednoczone toczą wojnę.
Problemy z kontem emerytalnym
Osoby posiadające konta emerytalne, takie jak 401 (k), IRA i Roth IRA , powinny zwrócić szczególną uwagę na te kwestie. Ponieważ w USA nie ma podatku dochodowego od dywidend, wszelkie zagraniczne podatki potrącane z tytułu dywidendy na tych rachunkach są tracone na zawsze. W krajach, w których podatek dywidendowy może być wyższy niż 20%, może to znacznie zmniejszyć efektywną stopę dywidendy .
Jest kilka krajów, które nie wstrzymują żadnych podatków od dywidend lub mają specjalne rezerwy dla amerykańskich inwestorów. W rezultacie inwestorzy korzystający z usług podatkowych mogą chcieć ograniczyć inwestycje w zagraniczną dywidendę do tych krajów.
Traktaty podatkowe i uwagi końcowe
W większości krajów obowiązują umowy podatkowe z USA, które mogą pomóc obniżyć stawki podatkowe dla inwestorów z zagranicznych dywidend. Ale w niektórych przypadkach stawki podatkowe mogą różnić się od brokera do brokera, ponieważ każdy broker musi złożyć dokumenty w zagranicznych urzędach. W niektórych przypadkach inwestorzy indywidualni mogą również wybrać tę trasę, aby otrzymać zniżkę .
Ostatecznie, dywidenda zagraniczna może być trudna dla inwestorów. Ogólnie rzecz biorąc, ważne jest, aby pamiętać o kilku kluczowych kwestiach inwestowania w zagraniczne akcje dywidendowe :
- USA oferują zagraniczną ulgę podatkową dla inwestorów, którzy są zagrożeni podwójnym opodatkowaniem, płacąc podatek dywidendowy zarówno za granicą, jak i za USA
- Konta emerytalne nie kwalifikują się do zagranicznego kredytu podatkowego , ponieważ w przeciwnym razie nie byłyby należne z tytułu podatków w USA
- Inwestorzy powinni poprosić swoich brokerów o poznanie stawek podatku od dywidend w różnych krajach, ponieważ stawki różnią się w zależności od kraju, a nawet instytucji finansowej.
- Inwestorzy mogą również skonsultować się z doradcą podatkowym, aby sprawdzić, w jaki sposób te kwestie podatkowe wpływają na ich konkretną sytuację, jeśli chodzi o inwestowanie w dochody.