Przegląd zasad dotyczących limitów składek, limitów dochodów i wypłat
Obejmując ważniejszą z tych zasad, lepiej będzie chronić się przed niektórymi nieprzyjemnymi i kosztownymi konsekwencjami.
Zasady Roth IRA dotyczące uprawnień do dochodu w roku podatkowym 2014
Niestety, jedna z najsurowszych zasad RRA IRA ma związek z ograniczeniem dochodu. Aby zakwalifikować się do Roth IRA w danym roku podatkowym, musisz zarabiać mniej niż maksymalny zmodyfikowany skorygowany dochód brutto opublikowany przez IRS. To zmodyfikowane AGI jest oparte na kilku obliczeniach i obejmuje przyjęcie skorygowanego dochodu brutto i dodanie pewnych odpraw emerytalnych, strat z czynszów, odsetek od pożyczek studenckich , podatku na własny rachunek i kilku innych pozycji na zeznaniu podatkowym.
Dla roku podatkowego 2014 oznacza to:
Reguły Roth IRA dotyczące uprawnień do dochodu - małżeństwa składane wspólnie w roku podatkowym 2014
- Żonaty, składający wspólnie: 181 000 $ lub mniej = pełna kwalifikowalność Roth IRA
- Żonaty składanie wniosków: 181,001 $ do 191,000 $ = Rozpoczęcie etapu od kwalifikacji Roth IRA
- Żonaty składanie wniosków łącznie: 191,000 USD lub więcej = Nie kwalifikują się do finansowania Roth IRA zgodnie z obowiązującymi przepisami
Zasady Roth IRA dotyczące uprawnień do dochodu - pary małżeńskie osobno składające wnioski w roku podatkowym 2014
- Żonaty, składając osobno: 0 USD = pełna kwalifikowalność IRA Roth
- Żonaty, składając osobno: od 1 do 9 999 USD = Rozpoczęcie etapu od spełnienia warunków Roth IRA
- Żonaty, składając osobno: 10 000 USD lub więcej = Nie kwalifikuje się do finansowania Roth IRA zgodnie z obowiązującymi przepisami
Zasady Roth IRA dotyczące uprawnień do dochodu - osoby samotne w roku podatkowym 2014
- Single: 114 000 $ lub mniej = pełna kwalifikowalność RRA IRA
- Single: 114 00-1129 USD do 129 000 USD = Rozpoczęcie etapu od spełnienia warunków Roth IRA
- Single: 129 000 USD lub więcej = Nie kwalifikują się do finansowania Roth IRA zgodnie z obowiązującymi przepisami
Jeśli okaże się, że nie kwalifikujesz się do finansowania konta zgodnie z zasadami Roth IRA, nigdy się nie bój. Prawdopodobnie nadal można obejść regulację, robiąc coś, co nazywa się backdoor Roth, która polega na finansowaniu tradycyjnego IRA, a następnie przekształceniu go w Roth IRA.
Przepisy Roth IRA dotyczące limitów wkładu w roku podatkowym 2014
Ponieważ Roth IRA oferuje tak niewiarygodną ochronę przed podatkami, Kongres surowo ogranicza ilość pieniędzy, które możesz wnosić do każdego roku. Możesz przyczynić się tylko do zarobków (kwoty uzyskane z pensji, zarobków, zysków dla małych firm, prowizji, niezależnego dochodu, napiwków i bonusów), co oznacza, że jeśli zarobiłeś tylko 2 000 $ w zeszłym roku, nie możesz w pełni sfinansować Roth IRA. Z drugiej strony, jeśli nie jesteś zatrudniony, ale twój współmałżonek jest, w większości przypadków, zasady Roth IRA pozwalają ci w pełni zasilić twoje własne tak zwane konto "oblubieńcze" razem z twoim pracującym mężem lub żoną.
Jest tak, że rodzice pozostający w domu nie są karani.
- Podatnicy w wieku 49 lat lub młodsi = 5 500 USD maksymalny limit składki Roth IRA
- Podatnicy mający co najmniej 50 lat = 6 500 USD maksymalnego limitu składki Roth IRA
Wyobraź sobie, że Ty i Twój współmałżonek zarobili 100 000 $ w zeszłym roku. Jesteś rodzicem pozostającym w domu. Twój małżonek ma 51 lat, masz 49 lat. Zgodnie z obowiązującymi zasadami Roth IRA na rok 2014, możesz wnieść 5500 $ do Roth IRA, a twój współmałżonek może wnieść 6,500 $ do swojego Rotha IRA. Jako rodzina, oznacza to, że otrzymasz 12 000 $ nowych pieniędzy w Roth IRA, co pozwoli ci cieszyć się wieloma korzyściami związanymi z akcjami , obligacjami , funduszami inwestycyjnymi , nieruchomościami lub innymi inwestycjami, które zdecydujesz się kupić.
Zasady Roth IRA dotyczące limitów wkładu
Masz prawo wnosić wkład do Roth IRA nie później niż do oficjalnego terminu podatkowego następującego po danym roku podatkowym.
Rozszerzenia są niedozwolone. Na przykład, jeśli oficjalny termin podatkowy przypada na 15 kwietnia 2015 r., Możesz sfinansować swój Roth IRA dla roku podatkowego 2014, w okresie 2014 lat, nie później niż 15 kwietnia 2015 r.
Zasady różnią się w przypadku innych rodzajów IRA, takich jak SEP-IRA, które pozwalają na przedłużenie terminu finansowania składek wraz z zeznaniami podatkowymi, często nawet do października.
Przepisy Roth IRA zobowiązują małżeństwa do utrzymywania oddzielnych rachunków
Wszystkie RRA IRA muszą być indywidualne. Pary małżeńskie nie mogą łączyć swoich Roth IRA w jedno konto, ale raczej każdy z nich musi mieć własny unikalny plan ustanowiony przez wybraną przez siebie instytucję finansową. Nie musisz finansować obu RRA IRA, możesz sfinansować jeden, drugi lub oba, pod warunkiem, że spełniasz inne kryteria.
Reguły Roth IRA dotyczące potrąceń podatkowych
Jakakolwiek kwota, którą wpłacasz na konto Roth IRA, nie podlega odliczeniu od podatku. Jednak w zamian, w prawie wszystkich okolicznościach, pieniądze, które zarobisz w ramach Roth IRA, powinny być całkowicie i całkowicie wolne od podatku. (Istnieją pewne wyjątki, szczególnie w przypadku czegoś, co nazywa się niepowiązanym podatkiem dochodowym od osób prawnych lub UBIT, ale to nigdy nie będzie miało zastosowania do 99% użytkowników).
Praktycznie oznacza to, że zgodnie z obecnymi zasadami Roth IRA, jeśli w jakiś sposób zwiększysz swoje konto do 10 000 000 USD + i zbierzesz 400 000 USD + rok w dywidendach pieniężnych, nie będziesz musiał płacić ani grosza IRS ani w momencie zdeponowania dywidendy na twoje konto lub kiedy wypłacasz pieniądze podczas przejścia na emeryturę. W przeciwieństwie do tradycyjnych zasad IRA, większość ludzi może odliczyć początkową składkę od swoich podatków dochodowych, zarabiać bez podatku od dochodów z inwestycji aż do emerytury, a następnie płacić regularny, zwykły podatek dochodowy od wypłat po osiągnięciu określonego wieku.
Zasady Roth IRA dotyczące wypłat
Możesz dokonać wypłaty głównej składki wniesionej do Roth IRA w dowolnym czasie, bez podatku, bez kar, w większości przypadków. Jeśli zdecydujesz się na wycofanie dochodu z inwestycji, który został wygenerowany na koncie, a nie spełniasz jednego ze specjalnych zasad Roth IRA dotyczących zwolnienia, możesz zostać ukarany 10% karą na poziomie federalnym. Przepisy podatkowe zmieniają się cały czas, więc możesz także ponieść podatki państwowe i lokalne; skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Jakie są te wyjątki? Jest ich osiem, z których każda jest bardziej szczegółowo opisana w tym artykule na temat zasad Roth IRA dotyczących uniknięcia wcześniejszej opłaty za wypłatę , ale krótka runda to:
- Trwała niepełnosprawność właściciela Roth IRA
- Śmierć właściciela Roth IRA
- Wypłaty za nieopłacone wydatki medyczne przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto
- Do 10 000 $ raz w życiu, aby pomóc w opłaceniu domu
- Pewne wydatki na edukację wyższą w pewnych ograniczonych okolicznościach
- Pieniądze wpłacone do Internal Revenue Service od Roth IRA po tym, jak wygrały opłatę z kontem
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli byłeś bezrobotny przez dłużej niż 12 tygodni
- Obracając 59,5 lat
Kolejna z zasad Roth IRA dotyczących wypłat ma związek z obowiązkowymi wypłatami (pieniądze, które rząd zmusza do wykupienia konta po osiągnięciu pewnego wieku, aby uniemożliwić ci korzystanie ze schronienia podatkowego zbyt długo). W przeciwieństwie do tradycyjnego IRA, Roth IRA nie zmusi cię do wprowadzenia obowiązkowych minimalnych wypłat, gdy osiągniesz wiek 70,5 lat. Jeśli chcesz, aby Twoje pieniądze były wolne od podatku do momentu, w którym skończysz 105 lat, możesz zrobić to tak długo, że jest to obecnie dozwolone. Dla osoby, która ma nawet średnią długość życia, może to oznaczać dużą wartość dodaną netto bez cięcia w federalnym, stanowym lub lokalnym samorządzie, przynosząc znacznie więcej bogactwa swoim dzieciom, wnukom, innym spadkobiercom i / lub charytatywnym beneficjentom .
Jeśli jeszcze nie sfinansowałeś, poważnie rozważ otwarcie Roth IRA
Posunąłem się nawet do opisania Roth IRA jako idealnego schronienia podatkowego . Jeśli go nie masz, tracisz wiele fantastycznych korzyści. Można je otworzyć w ciągu zaledwie kilku minut i nie musisz ich w całości finansować - zawsze możesz wrzucić wszystko, na co cię stać, zakładając, że w inny sposób spełniasz zasady Rotha IRA. Zacznij już dziś od jednego, nawet jeśli wszystko, co musisz zrobić, to otworzyć konto z niskobudżetowym funduszem indeksowym i zostaw to w spokoju przez następne pięćdziesiąt lat.