Większość amerykańskich gospodarstw domowych nie może teraz płacić żadnych federalnych podatków od zwykłych zapasów
Ulgi podatkowe są tak znaczne, jestem naprawdę zaskoczony, że więcej osób nie mówi o nabyciu dywidendy i akcji na dywidendach, by zwiększyć istniejące fundusze indeksowe . W bardzo realistycznym sensie, odmowa uznania go oznacza pozostawienie na stole potencjalnie tysięcy na tysiące dolarów w postaci darmowych pieniędzy.
Zasady opodatkowania dywidend: podstawy
W roku podatkowym 2016 osoby, które zarabiają mniej niż 37 650 USD w ramach dochodu podlegającego opodatkowaniu, oraz pary małżeńskie, które zarabiają mniej niż 75 300 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, teraz płacą 0% podatków od kwalifikowanych dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych. Czytałeś to dobrze: 0%. Nic. Ani jednego grosza. Stanowi to prawie 4 na 5 amerykańskich gospodarstw domowych, które mogą uciec z unikaniem podatku od dywidend w całości na poziomie federalnym; zadziwiający fakt, który powinien być wykrzykiwany z dachów. Mogą obowiązywać podatki państwowe, w zależności od tego, gdzie mieszkasz, ale nawet w krajach o wyższym niż przeciętny dochodzie, federalna stawka bez podatku pozostaje ogromną korzyścią.
Wyjście na zewnątrz i dodanie nowego dolara do dochodu z dywidend jest teraz bardziej korzystne dla ciebie po opodatkowaniu niż zarabianie dodatkowego dolara dochodu z twojej pracy, szczególnie jeśli jesteś samozatrudniony i masz wyższe efektywne podatki z powodu podwójna płatność regresywnego podatku od wynagrodzeń, ponieważ musisz pokryć zarówno część pracodawcy, jak i pracownika.
Tymczasem osoby zarabiające od dochodu w wysokości od 37 600 do 190 150 USD oraz małżeństwa zarabiające od 75 300 do 466 950 USD płacą jedynie 15% podatku federalnego od swoich dochodów z tytułu dywidend. Jednak tak zwany podatek Obamacare (lub "podatek od inwestycji netto"), który nie jest indeksowany do stopy inflacji , wynosi 3,8% oprócz 15% podatku od dywidend. Ta część obowiązuje tylko dla samotnych osób zarabiających 200 000 $, dla osób będących w związku małżeńskim składających osobno, co daje 125 000 $ dochodu, a dla małżeństw składających wspólnie dochody w wysokości 250 000 $.
Osoby zarabiające ponad 415 050 $ i pary małżeńskie zarabiające ponad 466,950 $ zapłacą 20% federalnych podatków dywidendowych plus 3,8% podatku od dywidendy Obamacare za łączną stopę 23,8% z IRS (ponownie, w zależności od tego, gdzie mieszkasz, podatki od dywidend państwowych mogą również zastosować).
Zachowaj więcej pasywnego dochodu, korzystając z 0% stawki dywidendy
Jeśli masz skłonności matematyczne, możesz zobaczyć znaki dolara w wyniku już wypracowanych sposobów, dzięki którym możesz wykorzystać tę korzystną sytuację na swoją korzyść. Osoby zarabiające mniej niż 37 600 USD i pary małżeńskie zarabiające poniżej 75 300 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu mogą priorytetowo budować długoterminowy, zdywersyfikowany portfel bezpośrednio utrzymywanych indywidualnych stóp dywidendy oraz wysokie stopy dywidendy .
Z drugiej strony spektrum, zamożne rodziny, które mają dorosłe dzieci, mogą obniżyć swoje podatki od nieruchomości , korzystając z rocznego zwolnienia z podatku od darowizn i utrzymywać więcej dochodów z inwestycji w rodzinie za pomocą dość prostej techniki. Zamożni rodzice mogą zapewnić swoim dorosłym dzieciom wysoko cenione akcje dywidend wypłacających zapasy, biorąc pod uwagę podstawę kosztową i niezrealizowane zyski, tak że podatki odroczone nie są uruchamiane. Jednocześnie dorosłe dzieci nie zarabiają tak bardzo, jak rodzice, zwłaszcza jeśli dopiero rozpoczynają własną karierę, co oznacza, że jeśli nie są objęci jedną z nielicznych zasad dotyczących opodatkowania dzieci, dywidenda dochód wygenerowany z tych samych udziałów w akcjach jest teraz wolny od podatku na poziomie federalnym. Może to być olbrzymie, zwłaszcza w połączeniu z obniżkami płynności rodzinnej spółki komandytowej (więcej informacji na ten temat można znaleźć w tym artykule ).
Główną wadą z punktu widzenia podatków jest utrata ewentualnej luźnej luki prawnej .
Pomocna może być ilustracja. Wyobraź sobie, że mieszkasz w Nowym Jorku i jesteś w górnej federalnej grupie podatkowej. Wszelkie pobrane dywidendy będą opodatkowane na poziomie 23,8% na poziomie federalnym (20% w przypadku podstawowego podatku dywidendowego i 3,8% w przypadku podatku Obamacare), a także podlegać podatkowi państwowemu w wysokości 8,8% i podatkowi lokalnemu w wysokości 3,9% jako dobrze. Zanim wszystko zostanie powiedziane i zrobione, zamierzasz zrezygnować z 1/3 swojego dochodu z dywidendy dla różnych organów podatkowych. Załóżmy, że masz syna, który rozpoczyna działalność w Dallas. Jest żonaty. Chociaż nie zarabia jeszcze na starcie, jego mąż lub żona zarabia 50 000 $ rocznie na nauczyciela. To znacznie poniżej poziomu 75 300 USD bez podatku od dywidendy.
Dopóki ta sytuacja się nie powtórzy, ty i twój współmałżonek możecie każdego roku podarowywać synowi i jego współmałżonkowi dywidendę, wiedząc, że dywidendy nie będą opodatkowane w ogóle na poziomie federalnym lub stanowym z powodu braku podatku dochodowego w Teksasie. Oznacza to, że prawie 1/3 dywidend otrzymanych od akcji, które otrzymałeś, pozostaje teraz w twojej rodzinie, zamiast iść do kieszeni rządu, aby politycy mogli wydać. Pomaga również w przeniesieniu pieniędzy z posiadłości, jak już wspomniano, aby przyszłe umocnienie tych akcji nie podlegało limitom podatku od nieruchomości, gdy umrzesz.
Zapłać 0% podatku od zysków kapitałowych za pomocą tej samej strategii
Jeśli będziemy trzymać się tego samego scenariusza omówionego powyżej, równie inteligentna strategia może polegać na tym, aby twój syn i jego małżonek sprzedawali docenione zapasy, które posiadasz, ponieważ zyski kapitałowe w ich portfelu są również wolne od podatku. Mogą poczekać, aż minie termin obowiązywania reguły prania i odkupią inwestycję. W efekcie możesz odciążyć podatek od zysków kapitałowych swojemu dziecku, sprawić, by pobudził podatek i pozwolić im zatrzymać pieniądze, które trafiłyby do rządu. Jeśli dziecko jest dość młode - powiedzmy, między 25 a 35 rokiem życia - oszczędności podatkowe mogą sięgać tysięcy dolarów, które następnie mogą utrzymać w osobistym bilansie przez 30, 40, 50+ lat. Ten prosty ruch może się skończyć dodając do twojego drzewa rodzinnego setki tysięcy, a nawet miliony dolarów przyszłych bogactw.
Wykorzystaj tę strategię dla wielu dzieci i wnuków i być może uda ci się zaoszczędzić naprawdę imponujące kwoty na swoim (i ich) rachunku podatkowym. To jedna z tych rzeczy, która pomaga niektórym rodzinom przewagę nad innymi; przelewając majątek z kieszeni do kieszeni i przyspieszając spadki nieco wcześniej, możesz pozwolić swoim spadkobiercom cieszyć się owocami pracy, a nie członkami Kongresu. Jest to realna alternatywa dla czegoś, co zasługuje na dobroczynne zaufanie , co może również przynieść znaczne korzyści podatkowe. Unikaj płacenia podatków od obligacji oszczędnościowych.