Informacje, które zgłaszasz
Formularz 5498 zgłasza różne rodzaje informacji o koncie, w tym:
- Wkłady do planów IRA, HSA i ESA
- Wartość rynkowa IRA lub innych rachunków na dzień 31 grudnia
- Czy posiadacz rachunku musi rozpocząć przyjmowanie wymaganych minimalnych wypłat
Powinieneś otrzymać formularz 5498 dla każdego rodzaju konta, jakie posiadasz - tradycyjnego IRA, Roth IRA, SEP IRA i innych - w każdej instytucji finansowej. Jeśli posiadasz SEP IRA i Roth IRA w tym samym banku, bank wyda Ci jeden formularz 5498 dla każdego konta, ale instytucje finansowe będą grupować wszystkie konta tego samego typu w jeden formularz 5498. Na przykład wszystkie RRA IRA w konkretny bank zostanie zgłoszony w jednym formularzu.
Trzy rodzaje form 5498
Formularze 5498 są dostępne w trzech formach, w zależności od tego, co zgłaszają.
- Formularz 5498, Informacje o kontrybucji IRA zgłaszają informacje o indywidualnych kontach emerytalnych, takich jak tradycyjne IRA , Roth IRA , SEP IRA i plany SIMPLE IRA .
- Formularz 5498-SA zawiera informacje o rachunkach oszczędnościowych (HSA).
- Formularz 5498-ESA zgłasza informacje o kontach oszczędnościowych Coverdell Education .
Kiedy otrzymasz formularz 5498
Formularz 5498 jest wysyłany do 31 stycznia do posiadaczy kont IRA, którzy muszą przyjąć wymagane minimalne rozkłady. Pole 11 zostanie sprawdzone, jeśli osiągniesz wiek 70 1/2 w ciągu bieżącego roku. To pudełko służy jako przypomnienie, że powinieneś zacząć brać RMD nie później niż 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym kończysz 70 1/2.
W przeciwnym razie, jeśli nie musisz rozpoczynać przyjmowania RMD, instytucja ma czas do 31 maja na wysłanie ci formularza.
Formularz 5498 musi zostać złożony w IRS do 31 maja. Składki za poprzedni rok podatkowy, złożone do 15 kwietnia, są uwzględnione na formularzu 5498 dla rachunków tradycyjnych i Roth IRA, więc wielu posiadaczy kont IRA nie otrzyma tych informacji do maja , ale z pewnością powinieneś to mieć we własnych rejestrach.
Konieczność uwzględnienia tych informacji w zeznaniu podatkowym
Najprawdopodobniej zawierałeś już informacje znalezione na formularzu 5498 na swoim zeznaniu podatkowym. Większość osób, które złożyły deklaracje podatkowe do końca maja, nie będzie musiała zmieniać ani poprawiać swoich zwrotów. Formularz 5498 służy głównie jako potwierdzenie informacji, które już przekazałeś IRS. Mimo to, dobrze jest upewnić się, że informacje zawarte w formularzu zgadzają się z twoimi danymi i zeznaniem podatkowym.
Jak sprawdzić krzyżowo informacje
Kwoty składek dla IRA odzwierciedlają wszystkie składki dokonane w terminie finansowania IRA, zwykle 15 kwietnia dla danego roku podatkowego. Kwoty składek na plany SEP i SIMPLE odzwierciedlają wszystkie składki wniesione w roku kalendarzowym, niezależnie od roku podatkowego wskazanego przez podmiot przekazujący dane.
Formularz 5498 odzwierciedla wszystkie wniesione wkłady, nawet jeśli niektóre lub wszystkie z nich zostały wycofane.
- Składki na tradycyjne IRA są zgłaszane w polu 1 formularza 5498. Odliczalne tradycyjne składki na IRA są zgłaszane na formularzu 1040, wiersz 32. Niepodlegające zwrotowi tradycyjne składki na IRA są zgłaszane na formularzu 8606, wiersz 1. Kwota podana w polu 1 formularza 5498 obejmuje wszystkie składki wniesione do Tradycyjnej IRA, które zostały wyznaczone na poprzedni rok podatkowy.
- Składki na Roth IRA nie są zgłaszane w zeznaniu podatkowym. Niemniej jednak kwota wskazana w polu 10 formularza 5498 odzwierciedla wszystkie składki wniesione do Roth IRA, które zostały wyznaczone jako za poprzedni rok podatkowy.
- Jeśli pracujesz na własny rachunek, składki na SEP i SIMPLE IRA są zgłaszane na formularzu 1040, wiersz 28. Wpłaty SEP i SIMPLE IRA składane przez pracodawcę na konto pracownika nie pojawiają się na 1040 pracownika, ale powinny się pojawić w polu 12 na twoim W-2 wraz z kodem. Kod F oznacza SEP IRA, a kod S dotyczy SIMPLE IRA. Płatności SEP i SIMPLE odzwierciedlają fundusze faktycznie wniesione w ciągu roku kalendarzowego zamiast wyznaczonego roku podatkowego w sposób tradycyjny i składki Roth IRA.
- Składki z przeniesienia pojawiają się w polu 2 formularza 5498. Powinny one pasować do wszystkich otrzymanych formularzy 1099-R, pokazujących bezpośrednie najazdy, oraz wszystkie dokonane najazdy pośrednie.
- Konwersje Roth IRA pojawiają się w polu 4 formularza 5498. Powinny one również pasować do wszelkich formularzy 1099-R, które otrzymałeś, wyświetlając konwersje Roth IRA, i powinny pasować do tego, co pojawia się na formularzu 8606 w wierszach 8, 16 lub 21.
- W polu 2 formularza 5498-SA znajdziesz składki na konto oszczędności na zdrowie. Odzwierciedlają one łączne składki za poprzedni rok podatkowy, zarówno te, które zostały wniesione, jak i składki pracodawcy. Składki pracodawcy zgłasza się również w polu 12 formularza W-2 pod kodem W. Indywidualne składki powinny być zgodne z kwotą pokazaną na linii 25 1040.