Obniż kapitał spadkobierców i zyskuj więcej pieniędzy w swojej rodzinie
Zarządzana poprawnie, wzmocniona luka jest asa w górę twojego rękawa gromadzącego kapitał. Posunąłbym się nawet do stwierdzenia, że jest to bliziutko drugie połączenie z Roth 401 (k) i Roth IRA pod względem gromadzenia pieniędzy w sposób najbardziej podatkowy w drzewie genealogicznym, gdy robisz podejście wielopokoleniowe. W pewnych okolicznościach może być nawet lepszym rozwiązaniem niż odziedziczony IRA .
Jaka jest luźniejsza luka? Zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym w Stanach Zjednoczonych, kiedy umierasz, kwalifikowane akcje, nieruchomości i inne aktywa kapitałowe, które pozostawiasz spadkobiercom, zostają całkowicie zniszczone. Twoi spadkobiercy udają, że kupili towar lub nieruchomość po wartości godziwej w dniu odziedziczenia aktywów. To może być ogromna korzyść - naprawdę trudno jest przecenić, jeśli rozumiesz liczby - dla inwestorów długoterminowych, którzy kupują i trzymają, którzy z natury rzeczy mogą budować zapierające dech w piersiach odroczone zobowiązania podatkowe, które pozwalają im rosną ich wartość netto szybciej niż byłoby to możliwe w innym przypadku, ponieważ rozumieją one fricyjnie związane z "kosztami zmiany".
Przykład tego, jak wzmocniona podstawowa luka może wyglądać w rzeczywistym świecie
Wyobraź sobie, że osiągasz rozsądny sukces. Jak 1 na 5 rodzin w Stanach Zjednoczonych zarabiasz minimum 8333 dolarów miesięcznie. Mieszkasz poniżej swoich możliwości. Poza tym jesteś podobny do większości amerykańskich rodzin, ponieważ nie masz zadłużenia z tytułu kart kredytowych ani kredytów studenckich .
Zakładamy, że nie jesteś jak 1 z 3 właścicieli domów, którzy nie mają kredytu hipotecznego, ale zamiast tego musieli sfinansować zakup domu, więc są pewne regularne płatności, ale są one skromne, ponieważ jesteś konserwatywny z pieniędzmi. Planujesz to spłacić, zanim przejdziesz na emeryturę, więc nie spowoduje to, że będziesz spać w nocy.
Postanawiasz, że zaoszczędzisz 1/10 początkowego dochodu przed opodatkowaniem na zwykłym rachunku maklerskim lub poprzez bezpośrednie plany zakupu akcji i ich blisko powiązane rodzeństwo, DRIP . Inwestujesz w koszyk zapasów, który łączy ze średnią stopą zwrotu . (Dla uproszczenia przyjmiemy, że kupujesz tylko akcje, które nie są wypłacane z dywidend, ponieważ utrzymają ilustrację prosto, ale podstawowa koncepcja jest taka sama niezależnie). Trzymasz to przez 35 lat. Nigdy nie zwiększysz rocznych oszczędności dzięki inflacji, więc będzie to coraz mniejsze obciążenie dla przepływów pieniężnych w miarę upływu czasu, a dolar traci siłę nabywczą .
Z biegiem lat odłożyłeś 350 000 dolarów z własnej kieszeni. W efekcie na rachunku maklerskim zasiadają 2 710 244 USD. Stanowi to niezrealizowany zysk w wysokości 2 360 244 USD.
Jeśli sprzedajesz akcje, zgodnie z obecnymi przepisami podatkowymi, będziesz musiał zapłacić mniej więcej:
- 472,049 USD w stolicy federalnej zyskuje podatki
- 89.689 USD w podatkach Obamacare
- Między 0 a 251,800 USD w podatkach państwowych i lokalnych w zależności od miejsca zamieszkania
W najgorszym przypadku (np. Mieszkasz w Południowej Kalifornii lub w Nowym Jorku), będziesz miał szczęście, że skończysz z kwotą 1 896 706 $, z czego 350 000 $ reprezentowało twoją pierwotną kwotę główną, a 1,546,706 $ stanowiło twój nominalny zysk po opodatkowaniu przed korektą inflacji . Podarujesz pieniądze swoim spadkobiercom w swojej woli lub poprzez fundusz powierniczy i to jest to. Jeśli twoi spadkobiercy odwrócą się i zainwestują pieniądze w aktywa, które również zarabiają średnie stopy zwrotu, mogą cieszyć się rocznym wzrostem wartości osobistej netto o 189 671 USD z majątku, który przynosi więcej bogactwa.
Jeśli zamiast tego kwalifikujesz się do skorzystania z ulgowej luki prawnej bez poboru podatku od nieruchomości, możesz przekazać całą kwotę 2,710,244 USD swoim spadkobiercom bez otrzymywania czegokolwiek od federalnego, stanowego lub samorządowego!
Wszystko, co musisz zrobić, to pozostawić docenionym udziałom akcji, nieruchomości lub innych aktywów kapitałowych swoim spadkobiercom. Kiedy umrzesz, uczciwa wartość rynkowa zostanie oszacowana (w przypadku akcji, często jest to łatwe, ponieważ jest to notowanie rynkowe), a spadkobiercy udają, że ta cena - odziedziczona cena - jest ich podstawą kosztową.
Ta luźniejsza luka daje spadkobiercom dwie doskonałe alternatywy.
- Jeśli trzymają się zapasów lub nieruchomości i nadal generują średnie stopy zwrotu, zarabiają je na wyższym poziomie aktywów wynoszącym 2 710 244 USD, a nie niższym 1 996 706 USD. Oznacza to, że cieszą się wzrostem majątku o 271 024 USD rocznie, a nie 189 671 USD. To jest dodatkowe 81,353 USD rocznie lub 42,89%. W międzyczasie 813,538 $ dodatkowego kapitału, zasiadającego w bilansie, może obniżyć koszty pożyczania w innym miejscu lub służyć jako zabezpieczenie, jeśli chcą sfinansować nowe nabycie lub rozwój (coś, co jest szczególnie ważne w doświadczonych rodzinach nieruchomości skłonnych do zbierania mieszkania lub budynki biurowe jako działalność ciągła z oczekiwaniem, że każde pokolenie stanie się bogatsze niż ostatnie).
- Jeśli sprzedają akcje, nieruchomości lub inne aktywa, mogą zebrać całą kwotę 2 107 244 USD. To jest dodatkowe 813,538 $ w rzeczywistej, zimnej, twardej, płynnej gotówce, która trafiłaby do polityków, ale teraz jest dostępna dla tych, o których ci chodzi, aby budować lepsze życie dla siebie; wkładanie własnych dzieci przez szkołę, podróżowanie po świecie, budowanie wymarzonego domu, kupowanie nowego samochodu i opłacanie kosztów leczenia bez stresu związanego z kłopotami finansowymi to tylko kilka opcji.
Korzystanie z §2032 Wybory do alternatywnej wyceny w celu zmaksymalizowania korzyści rozszerzonej luki bazowej
Jeśli to nie wystarczy, Kongres oferuje dodatkowy środek słodzący. We wszystkich latach z wyjątkiem roku 2010 (w czasie obowiązywały pewne dziwne fakty z kodem podatkowym, w którym chodziło o coś znanego jako "zmodyfikowana podstawa przeniesienia", z pewnymi ograniczeniami dotyczącymi oblubieńców i osób niebędących małżonkami), spadkobiercy mogą wybrać alternatywę data wyceny nie później niż sześć miesięcy od daty śmierci. Jeśli majątek znacząco zyskał na wartości, jest to fantastyczna zaleta, ponieważ umożliwia korzystanie z jeszcze wyższych kosztów, co jeszcze bardziej obniża przyszłe podatki.
Jeśli dasz zapas lub majątek jako prezent, gdy będziesz żył, utracisz podstawową zaletę luki w podstawach (ale wciąż możesz być dobrym pomysłem)
Co się stanie, jeśli chcesz dać swoim spadkobiercom cenne akcje lub inne nieruchomości w ciągu Twojego życia? Nie będą mogli skorzystać z luźniejszej luki prawnej. Zamiast tego odziedziczą swoją podstawę kosztową, tak jakby była ona własna; tak jakby oni sami byli pierwotnym nabywcą na tych samych warunkach, po tej samej cenie i tej samej dacie, co Ty. Oznacza to, że prawie zawsze lepiej jest dać gotówkę lub świeżo kupione udziały (gdy wartość rynkowa i koszt są porównywalne), zamiast tego utrzymywać docenione akcje do śmierci.
Istnieje jeden główny wyjątek od tej zasady: jeśli zamierzasz przekroczyć obowiązujące limity podatku od nieruchomości i nie masz zbyt wielu gotówki, możesz skorzystać z rocznych wyłączeń z podatku od darowizn (obecnie 14 000 USD na osobę, na osobę). rok), aby docenić zapasy, nieruchomości lub aktywa spadkobiercom, aby obniżyć wielkość posiadłości, oszczędzając ogromnie podatków, które w przeciwnym razie byłyby należne. Istnieją nawet zaawansowane techniki, które sąd podatkowy przyznał zielone światło, wykorzystując rodzinną spółkę komandytową, aby przekazać o wiele więcej pieniędzy, dzięki czemu można uzyskać zniżkę na płynność (nie próbuj tego bez konsultacji z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym ).
Załóżmy, że masz 4 dzieci i jesteś w związku małżeńskim. Ty i Twój mąż lub żona możecie podarować każdemu z czworga dzieci po 14 000 USD każdy (po 28 000 USD każdemu z nich po połączeniu rocznych wyłączeń). To 112 000 dolarów rozdanych, nie podlegających już podatkom od nieruchomości. Tak długo, jak twoje dzieci będą nadal trzymały akcje, cieszą się, że jakiekolwiek uznanie własności przesunęło się na nich. To uznanie nie jest częścią twojego majątku, co oznacza, że uniknąłeś innych podatków, które zostałyby nałożone na podatek od nieruchomości od samego prezentu. Liczby mogą stać się naprawdę szalone, jeśli będziesz kontynuował drzewo genealogiczne. Wyobraź sobie, że każde z twoich dzieci ma 3 własne dzieci. To 12 wnuków. Pomiędzy tobą a twoim współmałżonkiem możesz wydać dodatkowe 336,000 $ bez podatku rocznie, oprócz 112,000 $, w sumie 448 000 $. Zrób to przez 10, 20, 30+ lat, a wszystkie, oprócz najbogatszych rodzin na świecie, mogą efektywnie migrować swoje gospodarstwa z pokolenia na pokolenie, po czym pobieramy rachunek IRS. Upewnij się, że ostateczna, doceniona nieruchomość znajduje się poniżej limitów podatku od nieruchomości, a reszta z nich zostaje odziedziczona z powodu zwiększonej luki prawnej.