Dlaczego więc tak długo beneficjenci otrzymują swoje dziedzictwo? Ponieważ osobisty przedstawiciel lub powiernik musi podjąć następujące kroki, zanim można zamknąć osiedle lub zamknąć trust:
- 1. Zaplanuj dokumenty i aktywa zmarłego. Zanim osobisty przedstawiciel może zostać wyznaczony przez sąd spadkowy lub następca powiernik może przejąć administrację trustu, wszystkie dokumenty planujące majątek zmarłego i inne ważne dokumenty muszą być zlokalizowane. Dokumenty dotyczące planu zagospodarowania zmarłego mogą zawierać Ostatnią wolę i testament , pogrzeb, kremację, pochówki lub instrukcje memoriałowe i / lub Revocable Living Trust . Ważnymi dokumentami zmarłego mogą być: wyciągi bankowe i maklerskie, akcydensy i certyfikaty obligacji, polisy na życie, rejestry korporacyjne, tytuły samochodów i łodzi oraz czyny; oraz informacje o długach zmarłego, w tym rachunki za media, karty kredytowe, kredyty hipoteczne, pożyczki osobiste, rachunki medyczne i rachunek pogrzebowy.
- 2. Zostać wyznaczonym osobistym przedstawicielem spadku spadkobierców lub przyjąć stanowisko powiernika następcy . Po znalezieniu ważnych dokumentów zmarłego, jeśli konieczne jest sprawdzenie, wówczas należy wyznaczyć Osobistego Przedstawiciela w sądzie spadkowym lub jeśli zmarły miał Powieralne Powiernictwo , wówczas Powiernik następcy będzie musiał przyjąć nominację.
- 3. Wartość majątku zmarłego. Po ustanowieniu osobistego przedstawiciela lub powiernika następcy, należy ustalić datę śmierci aktywów zmarłego. Będzie to ważna informacja dla beneficjentów, ponieważ zyski kapitałowe będą obliczane na podstawie daty śmierci w porównaniu z wartością, gdy odziedziczona nieruchomość zostanie sprzedana (co spowoduje obniżenie wartości lub wzrost ). Ponadto łączna wartość aktywów zmarłego zmniejszona o niespłacony dług określi, czy nieruchomość lub fundusz powierniczy będzie podlegał podatkowi od nieruchomości, podatkom od spadków i / lub federalnym podatkom od nieruchomości .
- 4. Płacić końcowe rachunki zmarłego i bieżące wydatki administracyjne. Po ustaleniu wartości majątku osoby zmarłej , osobisty przedstawiciel lub powiernik będą musieli zapłacić końcowe rachunki zmarłego, takie jak rachunki za telefon komórkowy, rachunki kart kredytowych i rachunki medyczne, a także bieżące wydatki związane z administrowaniem nieruchomością. lub zaufanie, takie jak opłaty za przechowywanie, narzędzia i opłaty adwokackie .
- 5. Zastosuj zeznania podatkowe i zapłać odpowiednie podatki. Oprócz opłacania ostatecznych rachunków zmarłego i bieżących wydatków administracyjnych, Osobisty Przedstawiciel lub Powiernik będzie musiał złożyć wszystkie stosowne zeznania podatkowe od nieruchomości i / lub zwroty podatku spadkowego (stanowe i / lub federalne - Formularz IRS 706 ), ostateczny dochód zmarłego zeznanie podatkowe (stanowe i / lub federalne - formularz IRS 1040) oraz wstępne i ostateczne zeznanie podatkowe w zakresie podatku od nieruchomości lub stanu powierniczego (stanowe i / lub federalne - formularz 1041 IRS ). Oczywiście wszelkie należne podatki należy uiścić w odpowiednim terminie, aby uniknąć odsetek i kar.
- 6. Przekaż to, co pozostało beneficjentom. I tak dochodzimy do ostatniego kroku w procesie osiedlania się majątku lub zaufania - piszcie rachunki dziedziczenia do beneficjentów. Jest to ostatni krok, ponieważ jeśli Osobisty Przedstawiciel lub Powiernik będący następcą nie zajmie się wszystkimi pięcioma wcześniejszymi krokami i po prostu przekaże beneficjentom swoją część majątku lub funduszu powierniczego, wówczas Osobisty Przedstawiciel lub Powiernik będzie osobiście odpowiedzialny za wszystkie niezapłacone rachunki zmarłego, wydatki administracyjne i wszystkie niezapłacone podatki.
Kiedy możesz się spodziewać swojego dziedzictwa?
Jak wskazano powyżej, udział w osiedlaniu się lub powiernictwie jest dość duży. Ale ogólnie, jak długo trwa proces rozliczeniowy ? Będzie to zależało od wielu czynników, w tym od rodzaju majątku, który zmarły posiadał, od wartości tych aktywów, od tego, czy dana nieruchomość podlega opodatkowaniu na poziomie stanowym i / lub federalnym, ilu beneficjentów jest zaangażowanych, czy beneficjenci się dogadują, a także umiejętności i staranność Osobistego Przedstawiciela lub Powiernika następcy. Biorąc pod uwagę te czynniki, zwykły majątek lub fundusz powierniczy może zostać rozliczony w ciągu kilku miesięcy, podczas gdy skomplikowana posiadłość lub fundusz powierniczy może wymagać jednego lub więcej lat na rozstrzygnięcie.